Financiën

Toelichting financiën

De verschillen tussen de jaarschijven 2024 en 2025 groter dan € 100.000 lichten wij toe.
(Bedragen zijn x1000)

Lasten:

Overig
De geplande investeringen in een jaarschijf worden niet altijd in zijn geheel uitgevoerd. Hierdoor schuift een deel van de kapitaallasten op naar het jaar daarna. Er is een stelpost opgenomen waarmee rekening wordt gehouden met de vrijval van deze kapitaallasten. In 2024 zijn inmiddels de werkelijke kapitaallasten geboekt in 2025 niet (200V).

Bij het vaststellen van de begroting 2022 heeft de Raad meerjarig rekening gehouden met een stijging van opbrengsten als gevolg van areaaluitbreiding in de toeristensector en areaal uitbreiding als gevolg van uitbreiding woningbouw. Tegenover deze hogere opbrengsten was ook meerjarig rekening gehouden met jaarlijks hogere uitgaven (100N).

Baten:
Algemene uitkering
In de voorjaarsnota is bekend gemaakt dat de opschalingskorting definitief is afgeschaft.
Daarnaast gaat de nieuwe financieringssystematiek voor decentrale overheden, waarbij het gemeentefonds wordt geïndexeerd op basis van het BBP (bruto binnenlands product), in 2024 in en niet pas in 2027. De vervroegde invoering van de nieuwe systematiek heeft invloed op de lopende begroting van de gemeente.
De meicirculaire is positiever gebleken dan verwacht. Er is onder andere meer geld toegekend voor jeugdzorg en WMO. Dit leidt tot een stijging (3.117V)

OZB
De stijging van de OZB wordt veroorzaakt door indexering (2,82%) en een geschatte areaal uitbreiding woningbouw. Hierdoor zijn de inkomsten gestegen(587V).

Overig
Bij de begroting 2022 is een impuls gegeven richting de organisatie om grote uitdagingen, ambities en wettelijke taken aan te kunnen pakken door de organisatie op orde te krijgen. Om de uitgaven in deze begroting te dekken is een besluit genomen om enkele lasten te verzwaren, te besparen door onder andere kosten te verlagen, efficiënter te werken en meer te automatiseren en om eenmalig geld uit de algemene reserve in te zetten. Dit voornemen is vertaald in een taakstelling.
In 2024 is een deel van de taakstelling ingeboekt (1.536N).

De forensenbelasting is gestegen door de vastgestelde indexering bij de kadernota 2025 van 2,82% (130V).

Reserves:

Stortingen
Om de Algemene reserve op het gewenste niveau te brengen heeft er in 2024 een extra storting plaatsgevonden (3.000V).
Hiernaast is een deel van het positieve jaarrekening resultaat 2023 gestort in de algemene reserve (7.221N).

Onttrekkingen
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 is besloten om het positieve resultaat te onttrekken uit de reserve ter dekking van eenmalige energietoeslag lage inkomens, kosten Oekraïne en rest te storten in de algemene reserve (8.788V).

Bij de 2e prognose 2023 is verzocht tot overheveling van budgetten burgerberaad, doorfietsroute, cultuurhistorische monumenten en aanpak jeugdwerkeloosheid. Dit leidt in 2024 tot een onttrekking uit de reserve (413V).

Door het positieve resultaat in het boekjaar 2023 is de gewenste omvang van de algemene reserve bereikt. Bij de kadernota begroting 2024 is besloten dat hierdoor een deel van de incidentele stortingen kan vrijvallen(1.660V).